完善出口企业信用管理的对策

    2.事中控制。建立完善的客户授信管理体制。指信用管理部门在交易过程中对客户信用额度和信用期限的控制。通过客户信用分析进行信用评估,确定客户信用等级,授予不同的信用额度和信用期限,从而最有效地扩大销售,降低交易风险。信用分析是指企业对交易对象的资信状况及交易价值进行的判断。它是企业选择交易对象,确定交易方式和条件,进行客户管理的最重要依据,是信用管理的核心内容。在这一过程中,根据客户信用资料的档案,对其信息进行综合分析,按照其信用程度及资金情况划分等级。具体来讲,出口企业决定给予客户信用后,要综合各方面的信息,区别不同的情况来确定信用额度和信用条件。应该做到不同资信等级客户享有不同的放账额度,选用不同的信用条件,适用不同的审查程序,有不同的监督管理重点。对资信好的客户可采用灵活多样的支付方式(如D/P远期、D/A、0/A),信用额度也可放大,而对资信差的客户可拒绝与其交易,或提供少量信用并定期核实;对风险高的国家或地区的客户,采用谨慎、严格控制的支付方式(如即期L/C),力争规避收汇风险。
    出口企业在交易中实施信用政策时,还要做好债权保障工作。首先要做到合同条款明确清晰,贸易文件齐备,以免客户在以后就合同不明晰的条款对付款有争议。其次,将风险转移或加以保障。在签订以D/A或O/A为付款方式的出口合同时,出口企业可以根据具体情况采取国际保理业务以及投保出口信用保险等措施,来防范信用风险。
    3.事后控制。加强应收账款管理, 建立有效的账款催收机制。应收账款管理主要作用在于防范拖欠账款的发生。出口企业应建立一套行之有效的应收账款管理制度,以科学手段防范贸易风险,规范赊销管理,控制应收账款,加快资金周转,提高市场竞争力。实施应收账款账龄管理,严格监督客户的账款支付进度并通过账龄分析指导出口部和财务部的工作,加速营运资金周转;实施应收账款的跟踪管理,重视货款到期日之前的监控工作,减少发生账款逾期的可能性,防患于未然。出口货物一经发出,就将应收账款列人信用管理档案,进行监控;按时与客户联系,督促客户及时付款;在付款期内对客户进行跟踪管理,一方面有利于与客户及时沟通,维护与客户的良好关系,另一方面能够及早排除可能导致货款拖欠的隐患,大大提高应收账款的回收率。如果出现逾期账款,早期要积极自行追讨。根据美国收账者协会统计,应收账款逾期的时间越长,追账的成功率就越低。当逾期时间为一个月时,追账成功率为93.80%,当逾期半年时成功率急降至57.80% , 当逾期两年左右时,成功率只能达到13.50%。因此一旦出现欠款,应该马上追讨。 出口企业应确定合理的收账程序,对已经逾期的应收账款按其账龄长短和收回的难易程度逐一分类排队,针对不同的拖欠对象,采用相应的催收方法。 必要时可以求助于专业的账务管理公司或运用法律手段维护企业的经济利益,进行海外账款的追讨。
    三、全面提高信用管理人员的素质
    信用管理是一门实践性强于理论性的管理,知识对信用管理人员,尤其是信用管理经理的要求非常高。 信用管理人员要掌握信息、财务、管理、法律、统计、营销、公关等多方面的综合知识,同时实践能力和工作经历也必须出色。因此,企业必须培养自己的优秀信用管理人员,通过各种培训方式提高信用管理人员的素质。使其熟练掌握包括客户信息管理技术、信用分析技术、应收账款管理技术在内的信用管理技术。同时,出口业务人员也应具备信用风险管理的基本知识和技术。
    随着世界经济一体化的加深,国际贸易竞争的日益加剧,各种贸易风险的发生是不可避免的,随时威胁着出口企业的生存与发展。出口企业只有重视和强化信用管理,才能有效防范和化解出口信用风险。