集团票据池财务管理实践探索

，能有效防止收到假票，明晰票据信息，进而提升集团公司的管控能力，防范资金风险。 4. 降低沟通成本，实现票据信息共享。 对集团内的成员单位而言，票据信息相互孤立，没有实现共享。若A、B 两家单位都要给供应商C开具电子银行承兑汇票，那么付出的沟通成本是双倍的。在建立票据池后，如果A、B 当中有一家公司先与C 进行沟通，C 的信息就会出现在票据池中。反复沟通，搜集开票信息需要很大精力，如果集团公司财务部或者财务公司可以将票据池中的信息进行管理并确保有效，对于整个资金支付的畅通都是有益的。 5. 形成合力，获得银行的有效支持。 当纸制汇票到期需要托收时，银行办理需要繁琐手续，而且银行熟悉这类业务的人员很少，很难及时顺畅办理。电子银行承兑汇票的开具，更需要开户银行的支持和协作。作为集团公司的成员单位，很难得到银行的充分重视。开票方还需负担保证金和手续费。与各个银行接洽协商耗时费力，且短期不容易直接达到目标。如果整个集团采用票据池的管理模式，集中业务量，形成合力，集体发声就会更容易获得银行的重视，有利于业务开展。 二、票据池实施中存在问题 票据池建设的关键在于实现票据的规模化、信息化、全局性管理。真正利用好票据池，并且实现上述目标还存在问题。首先，票据的接收意愿低、难以流通会影响到票据规模。如果无法形成规模，就不能最大程度地利用票据池带来的收益。其次，缺乏有效联系方式会导致信息不能及时沟通。而沟通不畅通会造成工作来回反复，使财务人员浪费时间和精力。最后，票据池建立之后，能否站在全集团的角度合理使用汇票结算也存在问题。 1. 接收意愿低，难以流通。 纸制票据因为存在先天缺陷，在反复背书过程中，出现字迹不清、盖章不清等情况，使得背书和到期托收成为困难。以能源行业的供应链为例，煤碳、钢铁行业经营困难，会出具纸制汇票给电网企业，电网企业会将票据转给发电企业或者设备材料供应商。而笔者经历一位设备材料供应商手中有300 多万元的纸制汇票，因银行需要相关证明，而追溯困难造成票据到期无法承兑、蒙受损失的情况。 电子银行承兑汇票虽然不存在此类状况，但是需要接收方也开通电子汇票的接收功能才能开票或者背书。一是小规模地方性或村镇银行不经营此类业务，无法接收。二是相当多的财务人员、银行从业人员没有接触过这类业务，沟通存在很大困难。三是票据金额受限，无法按需自由拆分使用，也成为票据流通的障碍。以上原因造成企业对承兑汇票的接收