集团票据池财务管理实践探索

，配合企业进行票据结算。 3. 打通流通环节。 票据能否顺利流转达到节约资金成本的目的，取决于企业本身在业务链中是否处于强势地位，以及业务链下游对于票据的接收意愿。下游企业对于票据的接收意愿主要取决于流转是否便利，可从以下方面提高票据的流动性： 票据接收方可以根据自己的需要在银行或财务公司进行票据拆分。现有大型商业银行发达地区网点才可办理这类业务，财务公司没有这类权限。若票据拆分业务得到普及，财务公司也可以办理票据分拆，很大程度上提高票据的流动性。 财务公司为票据接收方提供低息票据贴现业务。低息票据贴现服务为接收方解除了后顾之忧。财务公司具有公信力不够、业务单一等缺陷，开展低息票据贴现业务会提升其信誉和竞争力，并获得收益。 在与接收方联系时，提供业务操作材料。对于大多数企业来说，纸制承兑汇票已较为常见，电子承兑汇票相对陌生，经常会发生由于业务员不会业务操作，甚至无法开通接收功能，造成出票失败的情况。联系时给对方提供汇票的基本知识和操作办法，能够一定程度地减少此类问题的发生。 4. 加强信息化建设。 信息化建设对于票据池建设至关重要。由于纸制承兑汇票的信息需要手工录入，且开具汇票要通过线下进行，信息化建设主要针对电子银行承兑汇票。如何将出票接口接入现有财务管理系统，实现联动和票据状态的实时更新是票据池建设的难关。 实现联动接入后财务管理系统可实现以下功能： 根据出票是否成功自动生成出票记账凭证，简化会计处理。系统自动生成相比手工账务处理，可以降低做账的错误概率，提高财务人员的工作效率。 实现应付票据科目与票据池中已开具未兑付票据的实时核对，可辅助财务人员及时发现并处理票据与账目账实不符的情况。 根据到期兑付指令生成兑付记账凭证，及时清理应付票据。兑付完成后，系统将自动生成凭证，根据票据号自动冲抵对应的应付票据。 同步下月到期票据数据至预算专责等功能。可根据下月到期票据做出相应预算，调整现金流。显示票据状态，如有异常状态，可提示出纳联系票据接收方进行处理，如出票不成功、到期未签收、到期不提示付款等情况。 以上功能可提高票据管理的时效性和准确率，实现票据的实时管控，需要强有力的信息系统支持。此外，集团内部业务结算不应采用承兑汇票方式，会增加结算复杂度，且会让渡利益给银行。