浅谈商业银行流动性风险管理与防范

摘要：巴塞尔银行监管委员会指出：“流动性对于任何银行的持续经营都是非常重要的。”而流动性风险是关系到商业银行是否能够长期稳定运营的关键风险，是商业银行所面临的重要风险之一。本文就银行的流动性风险进行探讨，分析流动性风险的产生原因及现状，并提出相对应管理方法。 
　　关键词：商业银行；流动性风险；防范 
　　银行的流动性是指支付能力的强弱，既包含了资产变现的能力，又包含了获得资金的能力。只要有金融的地方就会存在风险，流动性风险是当今银行面临的主要风险之一，流动性风险的危害巨大，我们要提前防范、提早控制，将商业银行的经营风险降到最低。 
　　一、商业银行流动性风险的含义及产生的原因 
　　1.流动性风险的含义 
　　银行的流动性包括两方面的含义：一是资产的流动性，二是负债的流动性。资产的流动性是指银行资产在不发生损失的情况下迅速变现的能力；负债的流动性是指银行以较低的成本适时获得所需资金的能力。当银行的流动性面临不确定性时，便产生了流动性风险。流动性风险指商业银行不能即时以合适的价格筹措到足够的资金来满足其客户大量的资金需求，便产生流动性缺口进而发生流动性风险。银行的流动性风险主要表现在两个方面，即融资风险及偿还风险。 
　　2.流动性风险产生的原因 
　　商业银行产生流动性风险的主要原因是由于流动性需求与供应的不平衡。流动性需求如果超过供给的范围，就会直接影响到银行的流动性，假若市场发生突变，因为没有足够的资金支付高额的存款及利息就会形成资金缺口，假若其流动性极度不足，最终将导致银行的经营危机甚至破产。流动性风险的产生主要有以下几个原因。 
　　①资产与负债期限不匹配。在商业银行的负债业务中，其资金来源主要通过吸收各类存款、从央行借入或系统内拆借、及发行金融债券等形式获得，其中期限较短的短期存款占较大比重；同时，在商业银行的资产业务中，其资金主要运用于贷款类业务，其中更是以盈利性较高的中长期贷款投向为主。在这样的资产负债的结构下，当银行需要归还客户短期存款时，将会因中长期贷款尚未到期而无法收回，导致没有足够的资金归还负债而造成流动性缺口，此时银行为了归还这些存款及利息，不得不以其它方式从各种渠道获得较高成本的资金来取得流动性，从而造成资金的损失。 
　　②商业银行到期贷款延期偿还或不能偿还，以及大额存款的提前支取。由于借款客户自身财务原因或其它因素的影响，客户未能按合同约定按期偿还贷款本金与利息，使得商业银行计划中的资金流入未能实现，当其他客户有资金需求时，商业银行不得不动用其它资金储备来补偿流动性缺口；而大额存款的提前支取与到期未能偿还恰恰相反，但同样使得商业银行的资金在未安排流出计划的情况下无预见的突然减少，商业银行同样不得不动用其它资金储备来补偿流动性缺口，而筹措资金的成本使得银行资金造成损失。 
　　③资产质量管理不够完善。商业银行资产质量的高低是影响其流动性的重要因素，而不良贷款的形成则是形成流动性风险最重要的原因之一，不良贷款占比越高，其资产流动性越差，银行的资金周转会因为资产质量的问题陷入减缓甚至停顿，从而增大发生流动性风险的可能性。 
　　二、当前商业银行流动性风险的现状