关于银行贷后管理的有效性研究

　摘 要：本文首先介绍了银行贷后管理的内容，然后分析了我国商业银行贷后管理存在的问题，最后对我国商业银行贷后管理工作的发展提出了相关的建议，以供有关人士参考。
　　关键词：银行 贷后管理 研究
　　贷后管理是指信贷业务（包括贷款、银行承兑汇票、保函等）发生后至收回前实施的信贷管理行为的总称。主要对借款人、借款人执行借款合同情况及借款人的经营情况进行动态的追踪调查和检查的过程。贷后管理的目标任务是防范和化解信贷风险。贷后管理以贷款风险控制为主线，以贷款风险预警分析为前提，以现场和非现场检查为手段，以落实贷后管理责任制为保障。本文首先介绍了银行贷后管理的内容，然后分析了我国商业银行贷后管理存在的问题，最后对我国商业银行贷后管理工作的发展提出了相关的建议。
　　1.银行贷后管理的内容
　　1.1对借款人管理
　　（1）财务情况。分析财务报表资产负债的变化情况及其真实性，对资产负债结构进行分析，可核查借款人总账、分户账、明细账及其他有关凭证。
　　（2）货款归行。核查银行账户现金流入、流出情况，测算在我行的货款归行率及其变动情况。
　　（3）现金流量。通过对经营活动、筹资活动、投资活动的现金流量分析，掌握现金流量的正负情况，主要是非筹资性现金流量的正负情况。
　　（4）担保情况。核查抵押物价值、担保人担保能力有无变化，抵押物有无按约定办理保险或保险是否在有效期内，我行是否为第一受益人等。
　　（5）其他情况。如客户信用等级、信贷资产分类是否发生变化，应否予以调整；有无发生突发性的重大事件等。
　　1.2对信贷资金使用情况的管理
　　（1）信贷资金是否被借款人从交易对手方转回，挪作他用，特别检查是否用于投资证券、股票、其他项目、其他企业。
　　（2）自主支付的要求借款人提供信贷资金使用情况说明，客户经理需对说明进行逐条核实其真实性。无论是受托支付还是自主支付都要收集对应于支付款项交易的相关发票或单据。
　　（3）信贷资产风险分类。信贷资产风险分类是判断债务人及时足额偿还贷款本息的可能性，并按照风险程度将贷款划分为七个档次的过程，分别是正常一、正常二、关注一、关注二、次级、可疑、损失。
　　2.我国商业银行贷后管理存在的问题
　　2.1观念上的重贷轻管
　　目前，银行的贷款收益通常在发放贷款时进行确认，而贷款损失要到发生实际损失后才能确认，导致了银行经营和管理人员的扩张贷款和重贷轻管的