论某管道公司应收账款的管控

应当将多笔款项的单据及时寄给客户并与客户进行对账。 　　4.2.2 发货查询，货款跟踪。签订合同后便进入了订单确定、合同评审、发货和运输的程序，客户签收货物并验收合格入库后，取得对方发货单回执后就已经完成了这批货物的销售而形成了应收账款，因此，接下来最直接的问题就是如何监控应收账款。在形成货款初期的时候就应当进行适度催收以维持现时良好的客户关系，此外，还应当选择正确的结算方式以提高货款的到账率。由于汇票、支票、信用卡结算方式在众多结算方式中具有灵活通用以及兑现快的特点，从而不会产生应收账款，因此，应当尽量多使用。 　　4.2.3 回款记录，账龄分析。为了避免双方在财务上差距而造成呆账和坏账的现象，企业应当制定一套规范的定期的对账制度，因此，除了业务部门定期与财务部门对账外，还要与客户进行对账，每月对客户发出对账函，由业务人员到对方财务部门取得签章认可。定期召开应收账款分析会议，对发生应收账款的每个客户、每笔货款要根据“业务往来余额表”“账龄分析表”等进行具体情况的分析并制定不同的处理方案，同时上报财务和销售部门的相关领导以制定有效的方案，从而加大回款力度。 　　4.2.4 密切关注客户的变化，时刻留意危险信号。很多企业由于受到金融危机的冲击而一夜之间倒闭，因此，企业必须加强经常性管理和服务。在日常拜访中，业务员应当把自己的工作重点放在检查客户的经营状况上，通过努力发现危险信号建立每日客户经营状况零报告制。这样除了警示贷款安全外，还能降低客户给企业带来的经营风险。 　　4.3 应收账款的事后控制。建立催收贷款责任制是事后控制的重点。在公司内部，加强建设销售队伍和赊销责任制，并且建立专门科室针对多年没有收回的贷款进行专人负责。 　　4.3.1 建立赊销责任制以加强销售人员的资金回笼意识。在赊销责任制中，销售量和贷款回笼率是考核销售人员的两个重要方面，并与提成或奖金挂钩。对于能够很好完成两项指标的员工进行重奖。不能完成的实行无奖以及扣工资或提成。对于对此不能完成任务的实行末位淘汰制。 　　4.3.2 成立专门负责的清欠小组应对陈年旧账，并按照账龄和收取难易程度进行分类排序，从而找出拖欠原因并落实催讨责任。 　　对于资金周转确实困难的客户订立还款计划限期清债；或要求支付每笔新款外，每次交易后归还一部分陈账逐步还清；或采用债务重整策略。 　　对于自身质量或重量等原因造成的拖欠贷款，为了及时收回资金，应