用友ERP U8供应链管理系统撤销操作案例分析

　[摘 要] 对用友ERP U8供应链管理系统中撤销操作的原理进行了总结，结合采购与应付款管理系统、销售与应收款管理系统、库存管理、存货管理各子系统的典型案例对撤销操作流程进行具体分析、归纳，希望能够对相关使用者有所启示和帮助。 
　　[关键词] 供应链；撤销操作；流程；案例 
　　供应链管理系统至少包括采购、销售、库存、存货四个子系统，通常与应收款和应付款管理系统集成使用，各个子系统之间存在着直接的数据传递关系，彼此影响，相互制约。当操作中发现错误是由于前面的设置或操作引起的，就需要修改前面的设置或操作，如果自前面的错误点开始已进行了“1、2、3、4”等多步下游业务处理，此时必须按“4、3、2、1”逆序撤销已进行过的下游业务，方可修改前面的错误，在ERP U8中进行撤销操作要遵循这一原则。尤其要注意业务发生时所引起的各子系统间的数据传递关系，按相应操作流程正确进行业务和财务一体化的处理。笔者结合多年的会计信息化教学实践经验，对供应链管理系统中涉及撤销的典型案例进行梳理、进一步分析归纳，以期为相关使用者提供帮助。 
　　1 采购与应付款管理系统 
　　根据采购管理的业务流程，在ERP U8中实现时所涉及的单据类型多，从业务状态上可分为五种状态：录入、未审核、已审核、已执行、关闭。在采购管理中根据单据的状态，可以将单据分为：不需审核的单据，需要关闭的单据。不需审核的单据包括：采购发票、采购结算单、期初暂估入库单、期初发票、期初受托代销入库单。需要关闭的单据包括：采购请购单、采购订单、采购到货单。单据流程如图1所示。 
　　“已审核”单据为有效单据，可被其他单据、其他系统参照使用；已审核未执行后续处理的单据可以弃审，弃审后单据状态为未审核，有下游单据生成的，系统视为该单据已执行，不能弃审，须将下游业务逆序撤销后，才可弃审相应单据。依此原理，下文对涉及的单据及业务进行分析。 
　　案例一：以单货同到的普通采购业务为例，对采购与付款的操作流程及撤销进行归纳 
　　华立公司2015年6月，发生采购业务——单货同到的普通采购 
　　（1）2015/06/01业务一部业务员李平向建昌公司询问键盘的价格（95元/只），觉得价格合适，随后向公司上级主管提出请购要求，请购数量为300只。业务员据此填制请购单，需求日期为2015/06/03。 
　　（2）2015/06/02 上级主管同意向建昌公司订购键盘300只，单价为95元，要求到货日期为2015/06/03。 
　　（3）2015/06/03 收到所订购的键盘300只（填制到货单）。将所收到的货物验收入原材料仓库（填制采购入库单）。 
　　（4）当天收到该笔货物的专用发票一张，发票号CG08001。业务部门将采购发票交给财务部门，财务部门确认此业务所涉及的应付账款及采购成本，材料会计记材料明细账。 
　　1.1 正常操作流程 
　　（1）采购管理系统：采购申请单、审核→采购订货单、审核→采购到货单、审核。 
　　（2）库存管理系统：采购入库单、审核。 
　　（3）采购系统：采购发票→采购结算（自动结算或手工结算） 
　　（4）应付款管理系统：应付单据审核→制单处理。 
　　借：材料采购 28 500 
　　应交税费——应交增值税（进项税额） 4 845 
　　贷：应付账款——应付货款 33 345 
　　（5）存货核算系统：业务核算记账财务核算生成凭证。 
　　借：原材料 28 500 
　　贷：材料采购 28 500 
　　1.2 撤销操作流程 
　　1.2.1 撤销第5步（存货核算系统）的操作 
　　（1）删除凭证：存货核算系统→财务核算→凭证列表 
　　（2）恢复记账：存货核算系统→业务核算→恢复记账 
　　1.2.2 撤销第4步（应付款管理系统）的操作 
　　（1）删除凭证：应付款管理系统→单据查询→凭证查询。 
　　（2）取消审核：应付款管理系统→应付单据处理→应付单。据审核：勾选已审核、已制单（未完全报销）等选项。 
　　1.2.3 撤销第3步（采购系统发票）的操作 
　　（1）取消结算：采购管理系统→采购结算→采购结算列表（双击要删除的结算单据进入删除界面，执行删除）。 
　　（2）修改、删除采购发票：采购管理系统→采购发票→专用采购发票。 
　　1.2.4 撤销第2步（库存管理系统入库单）的操作 
　　修改、删除采购入库单（期初暂估入库单）：库存管理系统→入库业务→采购入库单（期初暂估入库的为：初始设置→期初结存）：先弃审再做修改或删除。 
　　1.2.5 撤销第1步（采购管理系统请购单、订货单、到货单）的操作 
　　（1）修改、删除到货单：采购管理系统→采购到货→到货单：先弃审再做修改或删除。
　　（2）修改、删除订货单：采购管理系统→采购订货→订货单：先弃审再做修改或删除。
　　（3）修改、删除请购单：采购管理系统→请购→请购单：先弃审再做修改或删除。 
　　总结：撤销操作均在正常操作相应的菜单中（采购结算单除外），按正常操作的反顺序进行，如图2。如果正常操作只执行了第1、2、3、4步，则撤销就从“撤销第4步”开始，依次执行“撤销第4、3、2、1步”；同理，如果正常操作只执行了第1、2、3步，则撤销就从“撤销第3步”开始，依次执行“撤销第3、2、1步”。
    2 销售与应收款管理系统 
　　按用友ERP U8中的撤销处理原则，销售管理系统的撤销操作可比照采购管理中的流程进行处理，下文重点对应收款管理中的典型案例进行分析。 
　　2.1 应收款管理中的转账处理 
　　案例二： 2015/06/05收到昌新贸易公司以汇票方式支付的预付货款30000元。财务部门据此生成相应凭证。华立公司账上有“应收账款——昌新贸易公司”借方余额 50 000元，2015/06/25将收到昌新贸易公司30 000元的预收款冲减相应的应收账款（预收冲应收）。 
　　2.1.1 正常操作流程 
　　2.1.1.1 2015年6月5日，收到预收款时 
　　（1）录入收款单：在应收款系统中，进入“日常处理”|“收款单据处理”|“收款单据录入”（注意：款项类型为“预收款”） 。 
　　（2）审核收款单：在应收系统中，进入“日常处理”|“收款单据处理”|“收款单据审核”。 
　　（3）根据收款单生成凭证：在应收系统中，进入“日常处理”| “制单处理”，选择结算单制单。 生成凭证如下。 
　　借：银行存款——工行存款 30 000 
　　贷：预收账款 30 000 
　　2.1.1.2 2015年6月25日，预收冲应收时 
　　（1）在应收系统中，执行“日常处理”|“转账”|“预收冲应收”。注意预收冲应收的日期，执行“自动转账”命令，提示“是否立即制单”。 
　　（2）提示立即制单，选择“是”，生成凭证。 
　　借：预收账款 30 000 
　　贷：应收账款 30 000 
　　2.1.2 撤销操作流程 
　　（1）撤销第2步，执行“应收款管理”|“单据查询”|“凭证查询”，将转账生成的凭证“删除”。