浅析企业集团资金的集中管理模式

　（四）加强资金管理风险监控
　　虽然企业集团实行资金集中管理会给企业带来实际好处，但另一方面可能为企业带来财务风险。例如：资金集中管理导致资金流增加、资金管理总额增加、资金收支频度增加、资金开支范围增加，集团难以从细节上进行全面的资金管理。又如，资金集中管理可能造成集团中同一财务管理人员负责多项资金的开支与记录，或者同一资金管理人员负责多个子公司资金的收支，形成权责不清、岗位职责不明的现象，客观上影响资金管理的效果，甚至可能为财务舞弊带来机会。因此，需要加强对资金管理的风险监控。
　　在企业内部，要对集团的每笔资金收入与支出情况进行详细审核与记录，做好事前管理和资金风险预防，特别是对集团现金流量方面的管理，因为集团越大，其母公司与子公司可能投资的项目越多，对现金流的数量要求越高，越容易给集中管理造成困难，给不法分子以可乘之机，因此，集团集中管理时要加强对现金流量表的审阅与更新，以了解企业各经济活动的详情。企业的资金集中管理可以通过母公司、各子公司和子公司的ERP系统了解其各项资金的具体用途，各公司的经营情况与计划，再对资金、财务情况进行评估与管理，了解到需要母公司调拨的资金金额，从而达到整个公司资金管理的高效性。在企业外部，主要做好企业集团各项资金的收入与支出要符合国家的相关法律法规的规定方面的监控工作，响应国家各方面政策的要求，担负起企业的社会责任。企业可以建立一个对外的资金结算中心，用以集团资金的外部监控。可将集中管理的资金细分，并收入到结算中心，当企业需要与银行、各税务与审计部门联系时，可通过此结算中心进行迅速的反馈，防止资金的滥用。
　　四、结论
　　企业集团采用资金集中管理模式有利于在集团内部合理调配资金，提高资金使用效率，提升企业经营实力，防范财务风险，为企业集团管理者提供及时有效的资金使用信息，帮助管理者作出准确的决策。应在资金管理中引入市场机制，结合企业集团实际，分布推进资金集中管理，提高资金集中管理信息化程度，实现跨平台管理，加强对资金集中管理的监控，预测和防范财务风险。应通过资金集中管理模式不断优化资金资源，确保资金的安全性，促进企业集团取得良好的经济效益。
　　参考文献
　　[1]王勤.浅谈企业资金管理[J].知识经济.2012（03）.
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