探析企业法律风险的防范与控制

摘要:当前金融危机的形势下,企业应该认真分析企业法律风险所面临的新情况和新特点,合理的防范和控制企业法律风险,努力把金融危机给企业带来的压力转化为推动企业发展的动力。论文通过对企业法律风险相关概念及特征进行阐述,分析了企业法律风险产生的原因,最后,针对性的提出了如何防范和控制企业法律风险的对策和建议,以期为企业的管理和决策提供一些参考。

关键词:法律风险 防范 控制
　　
　　国务院国有资产监督管理委员会办公厅于2009年5月下发的《关于进一步加强当前形势下企业法律风险防范有关问题的通知》中强调指出,国际金融危机加深蔓延,对我国实体经济的影响仍不容忽视。[1]国际金融危机对我国企业的严重冲击,往往表现为引发法律风险。企业作为市场的主体,在企业运行过程中的各种经济行为如改制、并购重组、对外投资、契约合同和产销行为等都存在不同程度的法律风险。国际金融危机形势下,企业面临的法律风险更趋复杂,因此,有效防范和化解法律风险是企业在提高竞争能力,适应当前严峻的市场竞争环境的需要;同时也是企业改革和发展的有力保障。
　　
　　1 企业法律风险概述
　　
　　1.1 企业法律风险的概念
　　风险是指在一定条件下和一定时期内,预期结果与实际出现的结果之间发生差异所带来的损失或损害的可能性。对于企业而言,如果企业预期结果与实际出现的结果可能发生差异,而这种差异又将给企业带来损失或损害,这就是风险。企业风险按照不同的属性具有多种类型。从企业作为独立法人实体的角度看,企业风险主要包括自然风险、商业风险和法律风险等。其中前两种风险分别是以不可抗力和市场波动影响为特征的,而法律风险则是以承担相应的法律责任为特征的。
　　国务院国有资产监督管理委员会2004年5月发布的《国有企业法律顾问管理办法》首次给出了“企业法律风险”的正式定义,是指在企业经营活动中,由于企业做出的具体法律行为不规范导致的,与企业所期望达到的目标相违背并将损害其合法权益的一种发生不利法律后果的可能性。[2]简单的说,企业法律风险,是指企业在经济活动中由于没有正确使用和实施法律而产生不利后果的可能性。
　　1.2 企业法律风险的特征
　　(1)企业法律风险与其它风险的内在关联性 在企业风险中,许多风险并不是独立存在的,往往可能互相转化、存在交叉和重叠。[3]当财务风险、战略风险和运营风险发展的结果导致企业承担法律责任时,这些风险就会以法律风险的形式表现出来,转化成为法律风险。它们与法律风险之间是一种动态的、可转化的关系。
　　(2)企业法律风险发生领域的广泛性 作为市场经济活动的主体,企业的所有行为在一定意义上都是法律行为,都要受到法律的约束,可以说企业法律风险可能发生在企业运营的所有领域和各个环节,企业法律风险分布的范围和企业风险分布的范围基本一致。
　　(3)企业法律风险发生结果的强制性 企业的经营活动如果违反法律法规法律,势必要承担相应的法律责任。[4]企业法律风险造成的后果包括民事责任、行政责任、刑事责任,法律责任具有强制性,承担法律责任的最终依据是法律,法律责任的履行由国家强制力保证。
　　(4)导致法律风险的行为都具有不规范性 对于法律可调整范围内的企业法律风险的根源主要是企业所作出的具体法律行为不规范。通常包括[5]:企业违反相关法律法规的强制性规定;企业侵犯第三方合法权益;企业未履行或不当履行合同义务;企业未采取有效措施以获得、保护或行使其合法权益等。
　　(5)企业法律风险发生后果的可防可控性 虽然企业法律风险涉及市场和不可抗力等诸多因素,但法律通过授权或禁止的方式规定了一定的行为模式及违反该行为模式的法律后果,根据法律规定可以判断企业的行为是否违法、会导致什么样的不利后果,所以企业法律风险是可防可控的。
　　
　　2 企业法律风险产生的原因
　　
　　2.1 企业法律风险诱因的广泛性
　　企业的生产经营活动涉及到国家、社会、相关企业及个人等各方面的利益,诱发企业法律风险的诱因多,涉及面广,是法律风险容易发生的客观原因。企业在管理中的任何一个不慎都可能引发不利后果,这些后果在法治社会里需要借助法律来调整,如果需要承担法律责任,则构成法律风险。
　　2.2 应对市场竞争的内在动因
　　企业作为市场主体为了谋求生存和发展,应对激烈的市场竞争,它们会采取一切可以采取的手段,利用竞争对手的弱点和在法律方面的疏忽为自己争得有利地位,这成为引发法律风险的重要原因。例如企业商标、网络域名的抢注,技术和人才的猎取与保护等领域暴露出的问题就是这一动因的局部反映。[6]目前,许多企业面临的竞争形势更加严峻,竞争对手更加强大,经济活动所涉及的法律趋向于复杂化,企业法律风险不断加大。
　　2.3 企业管理制度的缺陷
　　先进有效的管理制度是现代企业内部协调、有序发展的基础。由于企业自身制度存在的缺陷,加之有些部门或员工违反管理制度的规定或者执行管理制度不到位,导致管理行为的不规范、不科学,监督形同虚设等也是产生企业法律风险的重要原因之一。
　　2.4 企业内部人的风险因素
　　企业的所有经济行为最终是通过企业内部人来落实的,人的因素是最重要的,尤其是企业的中高级管理者们决定着企业的生存和发展。由于人都有自己的私欲,个人基于追逐自身利益而做出管理或决策时,必然首先考虑其个人的私利并有可能为个人的私利而不惜让企业承担更大的法律风险。从某种意义上讲,企业自身的人事管理本身就存在着不可避免的法律风险。
　　
　　3 企业法律风险防范与控制的对策与建议
　　
　　3.1 加强企业管理制度系统化建设
　　企业自身制度存在的缺陷是产生企业运营法律风险的内在潜因。要使企业行为具有较高的可预测性,最大限度地降低企业的运营风险,其中制度的完善是第一位的、前提性和保障性的。如果企业缺乏一个系统的管理流程设计,法务控制环节就不会成为系统化的管理流程中的一个子系统,无法实现制度的自运行与闭环控制功能。要对企业管理流程进行科学、有效的设计与重组,并把法务控制作为内部控制中不可或缺的一个环节,把企业法律费用作出明确、合理的财务预算以便支持法务控制环节的良性运转。[7][8]科学的管理制度体系可以建立起对企业决策和管理者行为进行指引和约束的有效机制,克服企业决策和执行过程中的个人偏好,从而增强对企业行为的可预测性,实现对企业运营风险的最大控制,达到降低企业的运营风险的目的。
　　3.2 完善企业法律风险的过程控制
　　企业法律风险是国家、社会、企业和个人等各方面利益博弈的结果,它涉及企业经营决策活动的各个方面和环节,所以企业防范和控制法律风险最基本的要求就是要对经营活动全过程进行控制。树立事先防范和事中控制为主,事后补救为辅的防范理念,注重决策评估、强调核心部门和关键岗位的控制、不放松事后的警示和管理漏洞的修堵。在法律风险的过程管理中