中小企业信用担保问题研究

　　摘 要：中小企业是我国重要的经济组成部分，其在扩大就业、增加财政收入以及提高人民生活水平方面发挥着重要的作用，得到了社会越来越多的关注。但是，由于中小企业自身属性的原因，中小企业在发展过程中不得不面临融资困难这一突出问题。该问题也成为了制约中小企业发展的重要阻碍。而建立完善的中小企业信用担保体系从某种意义上来说能够有效地缓解中小企业的这一问题。 
　　关键词：中小企业；信用担保；融资困难 
　　中小企业融资难这一问题广泛出现在世界很多国家与地区，为了帮助中小企业有效地缓解融资困难这一严峻问题，这些国家与地区往往会利用建立信用担保体系来缓解这一困境。在对我国中小企业融资困难的原因分析中发现，造成中小企业融资困难的根本原因是由于我国中小企业的信用等级普遍偏低。本文对我国中小企业信用担保体系的发展现状进行了分析，并且针对目前中小企业担保体系发展过程中所面临的一些问题提出建议。① 
　　一、中小企业信用担保业发展现状 
　　1.管理缺乏规范 
　　当前，一些中小企业信用担保机构的内部管理制度相当不规范，对中小企业的信用担保额度、风险控制以及代偿率的限定问题等都没有相应的规定；此外，信用审核制度不够完善，缺乏健全的制约机制；对中小企业担保的监管力度不够，没有形成严格的审批制度。 
　　2.专业信用担保人才缺失 
　　伴随着我国信用担保行业的迅速崛起，我国出现了众多的信用担保机构，这也带来了对信用担保业专业人才的需求量增加。然而，由于信用担保行业在我国起步较晚，我国对信用担保行业人才的培养与教育制度还不够完善。 
　　3.担保法律滞后 
　　目前，针对担保行业的法律制度不够完善，这成为了制约我国信用担保业健康有序发展的另一个重要因素。《担保法》是我国担保业民事法律行为的基本法，该法律的颁布与实行为我国信用担保行业的快速发展提供了一个良好的法律氛围，然而这部法律仅仅只是针对中小企业信用担保方面做出原则性的规定，还有许多具体的细节需要进一步得到完善。 
　　二、中小企业信用担保体系问题的原因分析 
　　从中小企业信用担保体系的发展现状可以看出，目前我国中小企业的信用担保体系并不完善，而一问题的存在是由于多种因素相互作用所造成，主要包含了以下几个方面： 
　　1.中小企业自身存在的问题 
　　（1）管理者素质水平有限 
　　在我国，大部分中小企业都是从个体户或者家族经营慢慢发展起来，他们的经营管理制度并不规范，缺乏科学的发展规划战略，长期以往下去，势必给企业的发展带来了潜在的经营风险。 
　　（2）企业信用意识薄弱 
　　大部分中小企业的信用意识较为薄弱，根据相关部门的调查数据显示，信用等级处于3A或3B以下的中小企业占据了百分六十的比例，A级及其以上信用等级的中小企业占据了极少比例，并且大部分的中小企业信用等级并没有得到商业银行的认可。而这一现状，直接增加了信用担保机构的营运风险。② 
　　（3）企业财务管理缺乏规范 
　　许多中小企业的财务管理水平有限，这也是中小企业信用担保风险加大的原因所在。根据一项专业的统计数据表明，目前我国超过50%的中小企业面临财务管理制度不完善的问题，包括尚未建立数量充足的财务审计部门、完整的财务报表以及连续的经营管理记录，即使有，信息的可信度需要进一步得到检验，导致担保机构无法准确掌握中小企业的真实财务信息，这也就增加了中小企业的信用担保风险。 
　　2.政府部门存在思想认知差异及行政干预 
　　当地政府并没有充分意识到中小企业的重要性，具体表现在对中小企业的扶持力度不够，并没有建立针对促进中小企业发展的信用担保机构。此外，有的当地政府没有成立专门监管部门从事中小企业信用担保监督工作。目前，大多数的中小企业担保资金主要来源于政府的财政拨款，人员的任命也是由政府机构直接派遣。在实际的操作过程中，中小企业的担保业务往往受到政府的行政干预，这也带来了“行政命令担保和人情担保”等不良现象的产生。 
　　3.中小企业信用担保机构自身存在的问题 
　　目前，我国大部分中小企业担保机构的资金来源相对比较单一，而且资金规模相对比较小。大部分中小企业担保机构的担保基金主要来源于政府投资，事实上来自地方政府的财力十分有限，不能满足各地中小企业的信贷需求。中小企业担保行业发展所需要的人才相对匮乏，中小企业担保机构的风险控制除了需要业务人员掌握必要的风险控制方面的专业知识外，还需要掌握业务谈判、社交等方面的专业技能。当前，我国地方信用担保机构的人员大部分都是由一些政府单位的机关工作人员来担任，他们不具备信贷业务方面的相关专业技能知识以及实践经验，不利于我国中小企业担保行业的健康发展。 
　　此外，大部分中小企业担保机构没有建立完善的风险控制以及风险分散机制，一部分信用担保机构经常都需要承担百分百的信贷风险。另一方面，由于担保机构没有充足的信贷风险准备金，其抗风险的能力相对比较薄弱。我国中小企业担保机构的信用担保基金运作相对不规范，信用担保的品种也比较单一，大部分都是仅限于流动资金的担保，几乎没有设备、技术改造等方面的长期贷款。同时，受到当前我国保费率比较低的影响，担保机构很难实现赢利，无法保证其健康有序地发展。③ 
　　4.商业银行金融服务水平低下，信贷管理机制不完善 
　　大多数商业银行的内部分工不明确，没有成立专门为中小企业服务的金融部门，商业银行同担保机构之间的合作更是少之甚少，即使彼此之间有合作，跟其协作的商业银行在信用担保责任方面也存在着信息不对等的现象。也就是说，考虑到商业银行自身的利益和贷款的安全性，大部分商业银行不仅要求信用担保机构需要对其贷款提供全额担保，对担保机构开展的其他业务更是不愿配合；商业银行在其发展的过程中主要是采取集中上收管理权限的做法，这样严重削弱了基层商业银行支持中小企业发展的积极性。